Перевод бизнеса на новое юридическое лицо для ухода от долгов – возможный повод для субсидиарной ответственности

Кредитор банкрота потребовал привлечь к субсидиарной ответственности лиц, контролировавших должника.

Три инстанции отказали заявителю, но Верховный Суд РФ отправил дело на пересмотр. В определении от 15 декабря 2022 г. № 305-ЭС22-14865 по делу № А40-264080/2020 Судебная коллегия по экономическим спорам ВС РФ указала, что участника корпорации или иное контролирующее лицо могут привлечь к ответственности по обязательствам организации в случае, когда нарушен принцип обособленности имущества компании, т. е. оно смешивается с имуществом участника, и расчеты с кредитором становятся невозможными.

При этом если руководитель избирает модели ведения бизнеса в рамках группы лиц и (или) способы распоряжения имуществом организации, которые уменьшают ее активы и не учитывают ее интересы по исполнению обязательств перед контрагентами, то такое контролирующее лицо действует недобросовестно.

Одним из примеров такой недобросовестности является перевод бизнеса на новое юрлицо с целью ухода от долгов.

В рассмотренном деле один из ответчиков изначально был учредителем и участником организации-должника, а второй – гендиректором и братом первого. Поэтому для правильного разрешения спора судам необходимо оценить доводы о том, что ответчики фактически перевели бизнес и активы организации на вновь созданное общество, которое вскоре было ликвидировано. При этом данные действия они совершили в период судебного спора о взыскании сумм с должника в пользу заявителя. Такое поведение привело к невозможности погасить требования кредиторов. Бремя опровержения этих доводов возлагалось на ответчиков.

Ведущий юрист правового департамента ЮБ «Константа» Анна Овсеенко комментирует судебный акт:

«Многие предприниматели до сих пор считают, что в случае возникновения проблем в бизнесе (наличие коммерческих или налоговых долгов, корпоративный конфликт и т. п.) лучшим способом решения будет создание новой компании-«близнеца» и продолжение прежнего бизнеса, но уже от нового субъекта. Однако, как разъяснил Верховный суд, такие действия в условиях неурегулированных спорных ситуация с контрагентами могут обернуться для руководителей персональной ответственностью за перевод финансовых потоков на иную компанию.

О переводе бизнеса на новое юридическое лицо свидетельствуют такие факторы, как передача имущества, переоформление сотрудников, перезаключение контрактов, передача деловых контактов, совпадение основных видов деятельности, юридических и IP-адресов, использование сайта и страниц в соцсетях, на маркетплейсах и пр. Зачастую название новой организации в подобной схеме полностью дублирует либо близко повторяет фирменное наименование предыдущей. Для того, чтобы замаскировать перевод бизнеса, бенефициары дробят компании, оформляют активы на третьих лиц, а в качестве собственников нового бизнеса указывают формально независимых либо номинальных лиц.

Однако, как показывает новый кейс, практика привлечения к гражданско-правовой ответственности за перевод бизнеса расширяется. В вопросах «вскрытия» схем по переводу бизнеса в рамках привлечения к субсидиарной ответственности лидируют налоговые органы, что широко подтверждается судебной практикой. В связи с этим любые видоизменения финансовых потоков в группах компаний, а также любые планируемые реорганизации необходимо согласовать с опытными юристами, специализирующимися на вопросах субсидиарной ответственности.»