Антиотмывочный схематоз

Автор: Марк Геллер

24 Сентября 2015 г.
Антиотмывочный схематоз

Геллер Марк Витальевич, к.ю.н., адвокат, руководитель Юридического бюро ''Константа''


Несмотря на возможность резкого ужесточения ''антиотмывочного'' законодательства, устраивать акции протеста бизнесу пока не стоит. 

Конец лета преподнес бизнесу новый сюрприз: Росфинмониторинг передал в российское правительство пакет ''антиотмывочных'' поправок к законодательству. Их цель – усложнить ряд распространенных операций бизнеса, связанных с уходом от налогов и валютного контроля. Среди предлагаемых нововведений – отмена банковской тайны по решению суда, а для ФНС – и без суда, широкие возможности отказа банков от ведения счетов, жесткая уголовная ответственность за незаконный экспорт капитала. Однако паниковать преждевременно, поскольку некоторые из поправок уже давно и активно используются в России, правда, пока не узаконены.

Финансовая ''разведка''
В принципе, ''антиотмывочная'' деятельность ведется в каждом государстве. Это нормально, когда финансовая система защищает себя от незаконных финансовых операций. Поэтому цель последних инициатив Росфинмониторинга понятна и актуальна, ведь именно в рамках теневой экономической среды процветает глобальное экономическое мошенничество, а то, что происходит сейчас в российской финансовой сфере, не совсем нормально. С нашим уровнем коррупции ''отмывочный'' схематоз процветает и регенерируется. Но когда подобные схемы теневого движения капитала начинают уже стратегически угрожать финансовой безопасности государства в целом, то имеет смысл об этом как минимум задуматься.

КАПИТАЛьная миграция
Проекты ''антиотмывочных'' законов ставят своей целью обеспечить ограничение тотального вывода капитала за рубеж. Это действительно масштабная проблема. Будем честны: бурного роста инвестиций в российскую экономику не наблюдается, а валютные газовая и нефтяная выручки, которые приходят в страну, фильтруются и в баснословном количестве выводятся через соответствующие каналы за границу. Статистика наших дней такова, что на каждый доллар ввезенного импорта приходится десять долларов вывезенной из страны валюты. За доллар теневики, конечно, заплатят, но вот выбросить за рубеж девять долларов для них становится все проблематичнее. Не секрет, что есть реальный рынок уже один раз закрытых таможенных документов, которые позволяют осуществлять валютные платежи. Но для вывода денег за рубеж и «поддельных» документов уже не хватает. Впрочем, одна из поправок Росфинмониторинга как раз и предполагает введение уголовной ответственности за перечисление средств за границу по подложным документам. При этом деянии в особо крупных размерах (свыше 30 млн руб.) суд вправе наказать виновных лишением свободы на срок от пяти до десяти лет. Ничего страшного и странного в этом нет, это реальная жизнь.

''По-русски''
Еще одна цель ''антиотмывочного'' пакета – борьба с фирмами-однодневками, уже набившая оскомину. В частности, Росфинмониторинг предполагает фактически полную отмену для налоговых органов понятия банковской тайны. Кроме того, права проверки ФНС юрлиц предлагается расширить при любом уточнении уплачиваемых налогов в сторону уменьшения. При большинстве операций по НДС предлагается законодательно обязать юрлица обосновывать получение ими любого убытка, а список лиц, обязанных отчитываться перед ФНС, расширяется на действующих в интересах третьих лиц (например, агентов). Формально эта мера также нацелена на фирмы-однодневки, однако очевиден и ее коррупционный потенциал. В то же время надо признать, что ФНС и сейчас получает доступ к банковской информации без дополнительных согласований и особых препятствий.
Не забыл Росфинмониторинг в рамках ''антиотмывочного'' пакета и про расширение полномочий банков, посвятив им отдельный блок поправок. По существу, банки при любом подозрении о нарушении закона ''Об отмывании'' вправе будут отказать в ведении счета, заморозить средства на нем (исключение – платежи в бюджет), а при неполучении клиентом денег со счета перевести их на счет нотариуса по месту регистрации клиента. Однако банки подобную процедуру уже активно используют: ничего в этом нового нет. Просто поправки узаконят право банка практически по любому ''ощущению'' отмыва денег блокировать операции по счету. С другой стороны, такая норма позволит банкирам более настойчиво требовать от клиента суть сделки и перевода. Все это, кстати, может использоваться в качестве рейдерского инструментария, что уже вызывает определенные опасения.

''Операция: ликвидация''
Наиболее резкое ''антиотмывочное'' предложение Росфинмониторинга касается изменений законов о банкротстве и о регистрации юрлиц. В частности, проект предлагает обязательства назначенной ликвидационной комиссии или ликвидатора юрлица устранять его за год с продлением срока максимум на шесть месяцев. Институты банкротства и ликвидации юрлиц предлагается связать, а также установить субсидиарную ответственность контролирующих лиц и менеджмента за долги юрлица, возникшие после объявления юрлица банкротом или ликвидируемым. Предлагаются ограничения на слияния и реорганизацию ликвидируемых компаний (кстати, популярный способ ликвидации компаний и ухода от налогов). Эти меры могут существенно изменить институт банкротства в РФ. Тем самым делается попытка снизить объем закрытия отработанных компаний, которые не проходят контрольные операции (особенно это касается фирм-однодневок и предприятий в стадии банкротства). Но, на мой взгляд, предлагаемое усложнение процедуры банкротства не особенно эффективно, судя по тому, что происходит в реальном бизнес-секторе.

Программа-максимум: реакции минимум
Эксперты говорят, и я с ними согласен, что весь пакет ''антиотмывочных'' поправок к законодательству – это программа-максимум для Росфинмониторинга. Нет гарантии, что все они будут приняты и вступят в силу с 2013 года. К примеру, прошлые попытки отрегулировать ''антиотмывочное'' законодательство наталкивались на жесткое антилобби. Прежде всего со стороны банкиров и компаний, приближенных к государству. Поэтому лично я считаю, что данный пакет поправок вскоре сильно ''похудеет'', потеряв целый ряд предложений. Но об этом можно будет смело говорить уже после первых чтений проектов. Пока паниковать и срочно менять собственные бизнес-процессы не стоит.
Эффективнее всего мониторить ситуацию: следить, как проходят дальнейшие слушания, знакомиться с мнениями экспертов по «антиотмывочным» поправкам и уже сейчас думать о возможных действиях в случае их принятия. Время есть: законопроект может быть принят к концу этого года. В то же время уверяю, что многие из предлагаемых новшеств не по вкусу очень серьезным людям и очень крупным финансовым и власть имущим группам. Поэтому важно не торопиться, а посмотреть, как ''антиотмывочное'' дело пойдет дальше. Бояться же никогда и ничего не нужно: наши предприниматели мыслят творчески, и идеи по преодолению нового бастиона препятствий генерируются в деловой среде достаточно быстро.


Вместо P. S.
Несомненно, в предлагаемом ''антиотмывочном'' пакете можно найти что-то и в пользу бизнеса, поскольку данный пакет поправок призван ''обелить'' рынок. В России все же остались компании, которые по своим моральным принципам не используют в работе схемы теневого движения капитала. Как ни парадоксально, но они проигрывают в конкурентной борьбе тем, кто безнаказанно использует в работе черные схемы. Однако не стоит забывать, что у законов в России всегда есть и обратная сторона. В ''антиотмывочном'' пакете это расширение полномочий фискальных и контрольных органов, усиление уголовной и административной ответственности и, как следствие, появление дополнительного инструмента контроля над бизнесом, влияния на него.
Свято место в России обычно пусто не бывает, поэтому возможно, что этим инструментом воспользуются определенные структуры. Кто это будет – ФНС, правоохранительные органы, банковские структуры, сказать не могу, но остается надеяться, что данные жесткие инициативы вновь не приведут к затяжному скандалу бизнеса и власти с неочевидными последствиями.

Рейтинг статьи:  363




К списку всех статей

Написать нам

Сообщение*

Нажимая данную кнопку, я даю согласие на обработку своих персональных данных, на условиях и для целей, определенных Политикой конфиденциальности ООО "Константа-Холдинг"

* - поля, обязательные для заполнения

Перезвоните мне

Нажимая данную кнопку, я даю согласие на обработку своих персональных данных, на условиях и для целей, определенных Политикой конфиденциальности ООО "Константа-Холдинг"

* - поля, обязательные для заполнения