Налоговая реформа-2025: готовность №1

Стартующая с 1 января налоговая реформа затронет практически весь бизнес. Времени осталось в обрез: уже пошел обратный отсчет. Cпециально для тех, кто откладывал до последнего или не до конца разобрался во всех нововведениях, эксперты Группы компаний «Константа-Холдинг» провели 4 декабря финальный в этом году бесплатный семинар «Налоговая реформа-2025: готовность №1». Как и прошлые наши мероприятия на эту тему, он вызвал повышенный интерес со стороны предпринимательского сообщества и собрал почти 200 участников.

Семинар состоялся при поддержке Центра «Мой бизнес», регионального отделения «Опоры России», регионального отделения Ассоциации юристов России и в партнерстве с компанией «Ментор Сольюшен». Он прошел в режиме заинтересованного диалога: всем трем спикерам участники семинара задали свои вопросы и получили четкие экспертные разъяснения.

Ольга Сафина, директор департамента налогового консалтинга Юридического бюро «Константа», рассказала о главных составляющих налоговой реформы. Она особо отметила, что больше всего реформа системы налогообложения коснется «упрощенцев» и прежде всего тех, чей доход превышает 60 млн рублей в год. Так, помимо самого единого налога при УСН, придется также платить НДС. Это не просто новый налог — это еще и работа со счетами-фактурами, ведение книги покупок и продаж, составление деклараций, ведение раздельного учета по облагаемым и необлагаемым НДС операциям. Если прямо сейчас не разобраться во всех нюансах и не подготовиться к нововведениям, компания рискует переплатить налоги, разбалансировать свой документооборот и нарваться на проверки.

Также Ольга Сафина раскрыла понятие «дробления бизнеса», то есть разделение единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными лицами (организациями, ИП) которое направлено на занижение сумм налогов путем применения специальных налоговых режимов. Спикер отдельно остановилась на критериях дробления, на вариантах амнистии по дроблению бизнеса и на установленных ограничениях для такой амнистии.

Ольга Напалкова, директор департамента бухгалтерского учета и налогообложения Юридического бюро «Константа», указала на то, что важно прямо сейчас выяснить ответы на главные вопросы: что изменится конкретно для вашего бизнеса, как подготовиться к изменениям уже сейчас, как снизить налоговую нагрузку в новых условиях? Она дала рекомендации по вопросу, какой выбор сделать в новых налоговых реалиях: перейти на ОСНО, остаться на «упрощенке» и выбрать налог в 5/7 % или же 20%. Также спикер привела примеры расчетов при выборе ставки.

Ольга Напалкова подчеркнула, что перевод «упрощенцев» на обязательную уплату НДС существенно повысит налоговую нагрузку на бизнес. Кроме того, придется доработать текущую систему бухгалтерского учета и, возможно, расширить штат бухгалтерии, чтобы ежеквартально уплачивать и сдавать декларацию по НДС.

Ольга Фирсова, директор по развитию компании «Софт Навигатор», входящей в ГК «Константа-Холдинг», рассказала об изменении учета в 1С в связи с налоговой реформой. Так, компании, работающие по УСН, ранее не вели книгу покупок. В 2025 году сдать налоговую отчетность большинству компаний без книги покупок уже не получится. Чтобы вести корректную книгу покупок, потребуется хотя бы минимальная учетная система. При этом имеются свои сложности с переходом в 1С с одной системы налогообложения на другую.

По словам Ольги Фирсовой, придется сменить конфигурацию, если текущая не поддерживает новый налоговый учет, проанализировать переходящие расходы и доходы, произвести ретроспективное начисление НДС (в случае утраты права на УСН) и вручную скорректировать проводки при расхождении.